Cómo calcular los impuestos del cheque de pago por horas extraordinarias

La tasa impositiva por horas extras se basa en las mismas reglas que la tasa impositiva sobre el pago regular. Si sus empleados ganan tiempo y medio por el trabajo de horas extra, agregue esto a su salario regular y calcule los impuestos sobre la nómina sobre la cantidad total. Puede encontrar una calculadora de impuestos sobre horas extras en línea, pero no es difícil calcular los impuestos usted mismo.

Propina

Para establecer la tasa impositiva por horas extra, calcule el pago de tiempo y medio por las horas extra. Suma esa cantidad al salario base. Reste las deducciones antes de impuestos y luego calcule los distintos pagos de impuestos sobre lo que queda. A menos que el empleado haya cambiado de categoría impositiva, la tasa del impuesto sobre la renta es la misma que de costumbre.

¿Quién recibe horas extras?

Los empleados generalmente ganan tiempo y medio por cada hora que trabajan más de 40 en una semana. Suponga que su persona de TI gana $ 24 la hora pero dedica 45 horas esta semana a reparaciones urgentes. Por las cinco horas adicionales, el empleado gana $ 36 por hora, 1.5 veces la tarifa regular.

Algunos empleados que cumplen con ciertas condiciones están exentos de horas extraordinarias. Por ejemplo, tal vez trabajen por salario en lugar de por hora, y su salario sea de al menos 684 dólares por semana (a finales de 2019).

Los empleados asalariados todavía pueden ganar horas extra a menos que cumplan con otras condiciones. Algunos ejemplos:

  • Los gerentes exentos dirigen el negocio o un departamento reconocido y dirigen el trabajo de al menos otros dos empleados a tiempo completo. O tienen el poder de contratar y despedir, o sus recomendaciones tienen una influencia significativa en tales decisiones;
  • Un administrador exento realiza trabajos de oficina no manuales relacionados con el funcionamiento del negocio. El trabajo requiere juicio profesional y discreción; y
  • Un profesional exento trabaja en un campo científico o creativo que requiere conocimiento técnico o científico avanzado o pensamiento e ideas creativas y originales.

Clasificar a los empleados como exentos cuando no lo están puede generar quejas y sanciones gubernamentales.

La tasa impositiva de las horas extraordinarias

Calcular las horas extra para los empleados no exentos requiere un poco de trabajo, particularmente si tienen un salario como $ 17.31 por hora, donde el tiempo y la mitad no es fácil de multiplicar en su cabeza. Sin embargo, la tasa de impuestos sobre las horas extraordinarias funciona con el mismo principio que el cálculo del pago regular, solo que con más dinero.

Por ejemplo, si sus empleados de ventas ganan $ 15 por hora, una semana de 40 horas les hace ganar $ 600 antes de impuestos. Si uno de ellos dedica 10 horas extra, eso es $ 22,50 la hora o $ 225 después de 10 horas. El salario total de ese trabajador por semana es de $ 825.

Una vez que tenga el total, calcule el impuesto sobre el total. La tasa de impuestos no cambia solo porque algunas de las horas estén etiquetadas como horas extras.

Cálculo de cheques de pago de horas extras

El primer paso para calcular los impuestos es eliminar las deducciones antes de impuestos del pago. Si el empleado que ganó $ 825 esta semana paga $ 16,50 antes de impuestos por período de pago semanal, reste eso antes de calcular el impuesto. $ 825 menos $ 16.50 deja $ 808.50 como pago imponible.

Usando una calculadora de impuestos de horas extra, una hoja de cálculo o un software de contabilidad, luego calcula los diversos impuestos a deducir, incluida la retención de impuestos sobre la renta, el impuesto de desempleo y el Seguro Social. En parte, se guía por el formulario W4 del empleado, que enumera a los dependientes e indica si desean una retención adicional para cubrir el impuesto sobre otros ingresos.

Grupos de impuestos sobre horas extraordinarias

Una cosa que puede complicar la tasa de impuestos sobre las horas extras es si las horas extras empujan a su empleado a una categoría impositiva más alta. Por ejemplo, suponga que el pago semanal de un empleado durante el año lo coloca en la parte superior de la categoría impositiva del 12%. Dedican 15 horas extraordinarias, todas las cuales entran en el siguiente tramo impositivo, el 22%.

Existe un mito generalizado de que si alguien pasa a otra categoría impositiva, esa tasa se aplica a todo su salario, pero eso no es cierto. En este ejemplo, la tasa impositiva por horas extra es del 22%, pero solo por el dinero ganado durante esas 15 horas. Todo lo demás se queda al 12%.

Si el empleado gana más horas extra, esa cantidad también se grava al 22%. A pesar de que el gobierno toma una parte más grande de las horas extras, el salario neto restante sigue siendo más que el salario por hora regular.